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Was ist die staatliche Förderung im BES?

BES ist ein System, das zusätzlich zu den vom Teilnehmer gezahlten Beiträgen eine staatliche Förderung von 30 % gewährt, um regelmäßiges Sparen zu fördern. Dieser Betrag wird auf dem Konto des Teilnehmers separat geführt und gilt nicht als frei verfügbare Auszahlung, sondern als Anspruch, der an bestimmte Regeln gebunden ist.

Die staatliche Förderung wird getrennt von den selbst gezahlten Beiträgen erfasst und kann über Fonds angelegt werden, sodass sie im Laufe der Zeit Erträge erwirtschaftet. Allerdings gilt diese Unterstützung nicht von Anfang an in voller Höhe als erworben. Da das Hauptziel der privaten Altersvorsorge darin besteht, langfristiges Sparen zu fördern, greift die Anspruchsfrist schrittweise.

Wann wird die staatliche Förderung fällig?

Die Anspruchsfrist legt fest, welcher Teil der staatlichen Förderung dem Teilnehmer zusteht. Je länger die Zeit im System, desto größer ist der erworbene Anteil der Förderung.

  • Wer 3 Jahre im System bleibt, erwirbt einen Teil der staatlichen Förderung.
  • Bei den Schwellen von 6 Jahren und 10 Jahren steigt der erworbene Anteil.
  • Bei Erreichen des Rentenanspruchs oder in einigen gesetzlich vorgesehenen Sonderfällen kann die staatliche Förderung vollständig ausgezahlt werden.

In der üblichen Praxis gelten diese Stufen als 15 % nach 3 Jahren, 35 % nach 6 Jahren, 60 % nach 10 Jahren und 100 % bei Renteneintritt, Tod oder Invalidität. Für den regulären Rentenanspruch ist in der Regel eine Mindestdauer von 10 Jahren im System und das Erreichen des 56. Lebensjahres erforderlich.

Was passiert bei einem vorzeitigen Ausstieg?

Wer das System vorzeitig verlässt, kann nur den Teil der staatlichen Förderung erhalten, den er bereits erworben hat. Der nicht erworbene Teil wird bei der Berechnung nicht berücksichtigt. Deshalb wirkt sich der Zeitpunkt des Ausstiegs direkt auf die gesamte angesparte Summe aus.

Wie wird beim Ausstieg aus dem System gerechnet?

Zum Zeitpunkt des Austritts werden die selbst gezahlten Beiträge des Teilnehmers, die daraus erzielten Fondserträge und das Konto der staatlichen Förderung getrennt bewertet. Anschließend wird der erworbene Prozentsatz der staatlichen Förderung angewendet und die dem Teilnehmer zustehende Erspartes wird entsprechend festgelegt.

Bei der Berechnung stehen folgende Punkte im Vordergrund:

  • die insgesamt vom Teilnehmer gezahlten Beiträge
  • die von der Fondsentwicklung abhängigen Erträge
  • der erworbene Teil der staatlichen Förderung
  • gegebenenfalls Abzüge und steuerliche Regelungen

Deshalb sollte bei Abschluss eines BES-Vertrags nicht nur die monatliche Rate betrachtet werden, sondern auch, was bei einem Ausstieg und im Anspruchszeitplan gilt. Da sich Gesetzgebung und Unternehmenspraxis im Laufe der Zeit ändern können, ist es wichtig, vor einer Entscheidung das aktuelle Informationsblatt der Pensionsgesellschaft sowie die offiziellen Mitteilungen zu prüfen.

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