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Qu’est-ce que l’abondement de l’État dans le BES ?

Le BES est un dispositif qui encourage l’épargne régulière en offrant une participation de l’État de 30 % en plus des cotisations versées par le participant. Cette somme est suivie séparément sur le compte du participant et n’est pas considérée comme un versement librement retiré, mais comme un droit soumis à des règles précises.

L’abondement de l’État est suivi à part des cotisations payées par l’intéressé et peut générer des rendements au fil du temps en étant investi dans des fonds. Toutefois, cette aide n’est pas considérée comme acquise en totalité dès son entrée dans le système. Comme l’objectif principal du système de retraite privée est d’encourager une épargne de long terme, l’acquisition des droits se fait progressivement.

Quand l’abondement de l’État est-il acquis ?

Le délai d’acquisition des droits correspond au calendrier qui détermine quelle partie de l’abondement de l’État reviendra au participant. Plus la durée de présence dans le système augmente, plus la part acquise de l’abondement progresse.

  • Les personnes restées 3 ans dans le système acquièrent une partie de l’abondement de l’État.
  • Le taux acquis augmente aux seuils de 6 ans et de 10 ans.
  • Lorsque le droit à la retraite est ouvert, ou dans certains cas particuliers prévus par la réglementation, l’intégralité de l’abondement de l’État peut être perçue.

Dans la pratique courante, ces paliers correspondent à 15 % après 3 ans, 35 % après 6 ans, 60 % après 10 ans, et à 100 % en cas de retraite, de décès ou d’invalidité. Pour prendre sa retraite, il faut en général avoir passé au moins 10 ans dans le système et avoir atteint l’âge de 56 ans.

Que se passe-t-il en cas de sortie anticipée ?

Si le participant quitte le système trop tôt, il ne peut percevoir que la part de l’abondement de l’État qu’il a effectivement acquise. La partie non acquise n’entre pas dans le calcul. Ainsi, le moment de la sortie a un impact direct sur le montant total de l’épargne.

Comment le calcul est-il effectué lors de la sortie du système ?

Au moment de la sortie, les cotisations versées par le participant, les rendements de fonds associés et le compte d’abondement de l’État sont évalués séparément. Ensuite, le taux de droits acquis applicable à l’abondement public est appliqué, et le capital épargné que le participant peut percevoir est arrêté en conséquence.

Les principaux éléments pris en compte dans le calcul sont les suivants :

  • Le total des cotisations versées par le participant
  • Les rendements générés par la performance des fonds
  • La part acquise de l’abondement de l’État
  • Le cas échéant, les retenues et l’imposition applicables

C’est pourquoi, lors de la signature d’un contrat BES, il faut regarder non seulement le montant de la cotisation mensuelle, mais aussi les scénarios de sortie et le calendrier d’acquisition des droits. Comme la réglementation et les pratiques des compagnies peuvent évoluer avec le temps, il est important de vérifier avant toute démarche la fiche d’information à jour fournie par la compagnie de retraite ainsi que les annonces officielles.

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